Podatek od zysków kapitałowych, czyli potocznie nazywany podatek Belki jest zryczałtowanym podatkiem, który płacą wszyscy, którzy pomnażają swoje oszczędności m. in. na lokatach. Jego wartość wynosi 19% i jest obliczana w następujący sposób. Kwotę zysków zaokrągla się do pełnych złotówek, następnie od niej oblicza się wartość 19%, którą również zaokrągla się do pełnych złotówek. Po uzyskaniu tego typu wyliczenia, pobierany jest podatek od wypracowanych przez nasze oszczędności zysków.

Jednakże wiele banków reklamuje swoje lokaty, jako produkty wolne od podatku Belki. Jak to możliwe? Chodzi tutaj o takie ustalenie kapitalizacji odsetek, aby ich wartość nie przekraczała kwoty 2,49 złotego. Wtedy też wartość do odliczenia podatku zostanie zaokrąglona do 2 złotych a 19% z tej wartości wynosi 0,38 złotego, w związku z czym, zostaje zaokrąglona ta wartość do kwoty 0 złotych. Stan ten jest możliwy dzięki codziennej kapitalizacji odsetek. Dlatego też warto zwracać uwagę na to, czy przypadkiem oferta lokaty z miesięczną kapitalizacją odsetek pomimo, iż posiada wyższe nominalne oprocentowanie, nie będzie mniej opłacalna, niż ta z niższym oprocentowaniem, ale pomijająca obowiązek płacenia podatku od zysków kapitałowych.

Zmiany mogące występować w przypadku np. lokat z progresywnym oprocentowaniem, powinny być na tyle przemyślane, aby nadal mogły omijać podatek Belki. Zazwyczaj banki stosują następujący wybieg: oferują lokaty o maksymalnej wartości kapitału, które przy danym oprocentowaniu i określonej długości, nie będą przekraczały kwoty 2,49 złotego kapitalizacji. Takim też sposobem pozwalają na pomnażanie swoich aktywów bez konieczności pozbywania się 19% wartości ich zysków. Przy prognozowaniu zysków z lokaty czy konta oszczędnościowego, należy wziąć pod uwagę także to, jaki poziom inflacji będzie nas obowiązywał w danym momencie, ponieważ jego wysokość również będzie miała wpływ na pomniejszenie naszych zysków od posiadanego kapitału. Przed podjęciem właściwej decyzji, warto przemyśleć wszelkie aspekty jej dotyczące.